Kirjanpito vs. kassavirta – miksi nämä kaksi menevät niin usein sekaisin?

Moni yrittäjä on ollut tilanteessa, jossa raportit näyttävät hyviltä, mutta pankkitili kertoo aivan toista tarinaa. Liikevaihtoa on syntynyt ja tuloslaskelmakin näyttää kohtuulliselta, mutta käytettävissä oleva raha on silti vähissä.

Tämä johtuu usein siitä, että kirjanpito ja kassavirta sekoitetaan toisiinsa.

Kirjanpito kertoo, mitä on tapahtunut

Kirjanpito on yrityksen talouden perusta. Sen avulla nähdään menot, tulot, velat, saamiset ja verotuksen kannalta olennaiset tiedot.

Se vastaa esimerkiksi kysymyksiin:

• paljonko yritys on myynyt
• mitä kuluja on syntynyt
• miltä tilikauden tulos näyttää

Tämä tieto on tärkeää, mutta se ei vielä yksin kerro, milloin raha liikkuu tilillä.

Kassavirta kertoo, mitä rahalle tapahtuu käytännössä

Kassavirta liittyy siihen, milloin rahat tulevat sisään ja milloin ne lähtevät ulos.

Tässä näkyy käytännön ero:

• lasku voi olla lähetetty asiakkaalle, mutta asiakas ei ole vielä maksanut sitä
• ALV voi olla kerätty myynnin mukana, mutta sitä ei voi käyttää vapaasti
• tulosta voi olla paperilla, vaikka rahat ovat kiinni myyntisaamisissa

Siksi yritys voi olla kannattava ja silti kokea kassapaineita.

Miksi ero on yrittäjälle tärkeä

Yrittäjän näkökulmasta ratkaiseva kysymys ei ole vain se, mitä viime kuussa tapahtui. Yhtä tärkeää on tietää:

• paljonko rahaa on käytettävissä nyt
• riittääkö kassa seuraaviin viikkoihin
• mitä tapahtuu, jos jokin asiakas maksaa myöhässä
• milloin verot, palkat tai muut isot menot osuvat kohdalle

Tämä on se tieto, jonka avulla arjen päätöksiä tehdään.

Hyvä kirjanpito ja hyvä kassaseuranta tukevat toisiaan

Kirjanpitoa ja kassavirtaa ei kannata asettaa vastakkain. Yritys tarvitsee molemmat.

Kirjanpito luo luotettavan pohjan ja täyttää lakisääteiset velvoitteet. Kassaseuranta taas auttaa ennakoimaan, miltä tulevat viikot ja kuukaudet näyttävät käytännössä.

Kun nämä kaksi yhdistyvät, yrittäjä saa vastauksen sekä menneeseen että tulevaan:

• mitä on jo tapahtunut
• mitä seuraavaksi on tulossa

Yhteenveto

Kirjanpito ja kassavirta liittyvät samaan kokonaisuuteen, mutta ne palvelevat eri tarkoitusta. Kirjanpito katsoo taaksepäin ja rakentaa oikean taloudellisen kuvan. Kassavirta auttaa katsomaan eteenpäin.

Jos yrityksessä tuntuu usein siltä, että raportit eivät vastaa arjen tärkeimpiin kysymyksiin, ongelma ei välttämättä ole raporteissa. Usein kyse on siitä, että kassaa pitäisi seurata rinnalla tietoisemmin. Novaconta auttaa yrityksiä rakentamaan taloushallinnosta kokonaisuuden, joka tukee myös käytännön päätöksentekoa.